11:11, 19 июля 2016

Типологии легализации преступных доходов: проблемы и пути их решения

КРИМИНАЛИСТИКА

 

В настоящее время организованная преступность продол­жает контролировать значительную часть теневого капитала, деятельность, связанную с организацией нелегальной мигра­ции, наркобизнеса, хищением бюджетных средств, а также ле­гализацией преступных доходов. При этом широкие возмож­ности финансовой и банковской систем с использованием сети Интернет и инновационных информационно-компьютерных технологий в обслуживании капиталов делают их привлека­тельными для преступных организаций, в том числе с между­народными связями.

Как отмечает Р. В. Жубрин, экономические преступления обычно совершаются с целью извлечения прибыли, большая часть которой идет на личные нужды преступников. При по­лучении значительных сумм криминальных доходов, превы­шающих личные потребности, они сталкиваются с необхо­димостью снижения экономических и юридических рисков владения такими активами, сохранения их от конфискации, инфляции и др. Учитывая, что доходы, полученные преступ­ным путем, не изъяты из гражданского оборота и обладают рыночной стоимостью, возможности для их сохранения и приумножения представляют законный экономический оборот.

Безусловно, характерные признаки современных преступ­ных групп - высокий уровень организованности и устойчивые коррупционные связи с органами государственной власти всех уровней на фоне системных кризисных явлений в экономике, урбанизации, миграционных процессов, роста угроз от терро­ристической (экстремистской) деятельности - могут прино­сить хорошие «дивиденды» от совершения корыстно-насиль­ственных преступлений.

Вместе с тем введение преступных доходов в легальный экономический оборот связано с риском привлечь внимание подразделений финансовых разведок и правоохранительных органов, что требует маскировки источников происхождения криминальных средств. С этой целью совершается множество фиктивных или запутанных сделок (операций), в результате которых такие доходы преобразуются в легальные. Указанные операции позволяют выдать криминальные активы за легаль­ные доходы и получить возможность их свободно исполь­зовать. То есть данная деятельность не только скрывает пре­ступное происхождение имущества и денежных средств, но и повышает социальный статус преступника, превращая его в законного бизнесмена.

Несмотря на то, что проблематика борьбы с легализа­цией доходов, полученных преступным путем, достаточно исследована, считаем, что формы и методы деятельности контролирующих и правоохранительных органов должны постоянно совершенствоваться с учетом новых угроз этому сектору экономической безопасности. Актуальными научны­ми исследованиями вопросов предупреждения и противодей­ствия легализации преступных доходов являются работы В. М. Баранова, А. А. Булаева, Г. Т. Гереева, О. Н. Горбуновой, Э. А. Иванова, Е. Л. Логиновой, С. А. Набиева, М. М. Прошунина, М. И. Филимонова, О. Ю. Якимова и др. Вместе с тем прихо­дится констатировать недостаточное внимание к тактическим аспектам борьбы с отмыванием денег, что подчеркивает акту­альность предмета нашего исследования и обуславливает цель данной статьи.

Бесспорным является тот факт, что одновременно с оп­тимизацией системы так называемых антилегализационных мероприятий улучшаются и механизмы совершения престу­плений в данной сфере. Основная проблема заключается в том, что правонарушители постоянно изобретают новые спо­собы превращения преступных денег в легальные. При этом по развитию идей и технологий они всегда идут на шаг впере­ди правоохранительных структур, предназначенных бороться с ними, в частности систематически меняют валюту, приемы легализации денег, используют оффшорные зоны для отмы­вания нелегальных средств и т.д. Именно поэтому соответ­ствующие международные организации (FATF, MONEYVAL, Egmont Group, ЕАГ и др.) и национальные подразделения фи­нансовых разведок обобщают и доводят до сведения органов, уполномоченных противодействовать этим преступлениям, типологии легализации преступных доходов.

Например, FATF: выделяет способы легализации пре­ступных доходов в сфере торговли, секторе недвижимости, ценных бумаг, от коррупции, незаконной торговли табаком; указывает на риски незаконного использования некоммерче­ских организаций в террористических целях, отмывания де­нег, полученных от торговли людьми и незаконного ввоза ми­грантов; подчеркивает уязвимость к отмыванию денег казино и игорного бизнеса, зон свободной торговли, коммерческих интернет-сайтов и систем интернет-платежей и др. В свою оче­редь ЕАГ обращает внимание на возможность использования рынка ценных бумаг, внешнеторговых операций, электронных денег при легализации преступных доходов, риски использо­вания небанковских финансовых институтов в данных схемах, а также отмывания денег в результате хищения бюджетных средств.

Однако, на наш взгляд, следует обратить внимание на воз­можность легализации преступных доходов не только в хозяй­ственном секторе, а совсем в другой сфере государственного управления, приобретающей исключительную значимость в связи с подготовкой и проведением в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 г. и кубка конфедера­ций FIFA 2017 г.

Как уже отмечалось, преступное сообщество демонстри­рует необыкновенную изощренность в поиске новых каналов для легализации (отмывания) доходов, полученных преступ­ным путем, и спорт является одной из сфер, где возможен значительный ущерб от таких денежных средств (согласно недавним исследованиям, с точки зрения притока крими­нальных средств такими видами спорта в мировом масштабе является футбол, а на национальном уровне - крикет, баскет­бол, хоккей на льду, бокс, кикбоксинг или борьба, мотогонки и автомобильные гонки, скачки). С ростом экономической значимости спорта, прежде всего футбола, в последние деся­тилетия финансовые ресурсы начали оказывать существенное влияние на мир спорта, но их приток имеет как положитель­ные (формирование позитивного международного имиджа государства; строительство новых спортивных объектов), так и отрицательные последствия (рост риска мошенничества и коррупции; снижение туристической и инвестиционной при­влекательности).

Сегодня денежные средства стали оказывать значитель­ное влияние на мир спорта. Учитывая политический потен­циал спорта в современной России, рост его социально-эконо­мической значимости в мировом масштабе, а также доходы, которые можно получить от спортивной отрасли, нужно знать наиболее уязвимые места футбола для отмывания денег, в том числе:

  • беспрепятственность попадания. Прежде всего, это свя­зано с низкими барьерами или их отсутствием на пути про­никновения в футбол. Футбольные болельщики из всех слоев общества собираются на стадионах, встречи между должност­ными лицами органов государственной власти и корпораций, представителями криминалитета создают благоприятные ус­ловия для сговора;
  • сложная сеть заинтересованных сторон. С организа­ционной точки зрения структура футбола многолинейная и характеризуется присутствием непрозрачных групп заинтере­сованных лиц, а также взаимозависимостью различных субъ­ектов.

Согласно заявлениям FIFA, только в 2006 г. в футбол на планете играло около 265 млн чел.; зарегистрировано около 38 млн игроков, 5 млн судей и официальных лиц, 301 тыс. про­фессиональных клубов. С увеличением количества междуна­родных трансферов и сумм телевизионных и спонсорских де­нег все большее количество лиц приходит в футбол в качестве менеджеров, посредников, спонсоров и компаний, владеющих игроками. Такое количество различных заинтересованных сто­рон и финансовых потоков способствует сокрытию мошенни­ческой деятельности, в частности потому, что большинство сделок и финансовых операций осуществляется за рубежом;

  • разнообразие организационно-правовых форм фут­больных клубов, начиная от частных компаний, обществ с ограниченной ответственностью и заканчивая транснацио­нальными фондами. Часто управление стадионами осущест­вляется через другие компании, а в некоторых случаях струк­туры, занимающиеся инвестициями в талантливых игроков, являются отдельными юридическими лицами и (или) инди­видуальными предпринимателями;
  • значительные суммы привлеченных денежных средств. Футбол связан с большими потоками наличности (в том числе на трансферном рынке) и серьезными финансовыми интере­сами на фоне жесткой конкуренции. Финансовые операции осуществляются через разветвленную сеть в мировом масшта­бе, и существует риск, что международные потоки привлечен­ных средств выйдут из-под контроля национальных право­охранительных и фискальных органов, а также футбольных организаций. Часто эти деньги поступают и (или) хранятся в «налоговых гаванях» или проходят через финансовые системы нескольких стран;
  • иррациональный характер привлеченных сумм и не­предсказуемость результатов в будущем. Цены на игроков могут казаться алогичными и не поддающимися контролю. Найдя и подготовив молодого талантливого игрока, можно получить большой, но неконтролируемый доход. Трансферы осуществляются по всему миру, что дает широкие возможно­сти для легализации преступных доходов. Нематериальный характер ценности игрока также приводит к тому, что при вза­имной переоценке игроков двумя клубами при обмене футбо­листами может повышаться номинальная стоимость активов клуба;
  • финансовые потребности футбольных клубов. Несмо­тря на стремительное развитие футбола в целом, некоторые футбольные клубы близки к стадии признания банкротом, что может быть причиной получения денежных средств со­мнительного происхождения. Финансовая уязвимость может сделать такие клубы легкой мишенью для «грязных» денег; клубам, стоящим перед возможностью перехода в низший дивизион или испытывающим материальные затруднения, нужен «финансовый допинг». Присущая футболу финансовая нестабильность на фоне поиска спонсоров может быть усиле­на последствиями финансово-экономического кризиса в Рос­сии. Кроме того, львиная доля расходов в футболе приходится на налоги, что приводит к поиску вариантов уклонения от на­логов (сборов) и может стать причиной совершения противо­правных действий;
  • социальная уязвимость некоторых игроков. Это особен­но касается виктимного поведения начинающих футболистов, которые в начале карьеры легко могут становиться объектом посягательств теневого бизнеса;
  • общественная роль футбола. Имидж спорта очень ва­жен, особенно для меценатов, которые пытаются купить хоро­ший имидж, поддерживая конкретный вид спорта. Слухи об отмывании денег могут привести к потере спонсора и его де­нег, а также уменьшению количества болельщиков и доходов, которые они приносят. Это значительно снижает вероятность того, что руководство футбольных клубов будет сообщать о случаях (рисках) отмывания денег и совершенных предикат­ных преступлениях;
  • футбол имеет статус, с ним хотят ассоциироваться и быть связанными многие лица. Преступные элементы часто пытаются утвердиться за пределами криминального мира, и футбол может предоставить возможность получить такой ста­тус «покровителя» благодаря поддержке клуба, не учитывая источник и происхождение инвестируемых денег. Вкладывая деньги в футбол, преступные организации могут также по­лучить контроль над деятельностью, имеющей отношение к футболу (например, букмекерская деятельность (спортивный тотализатор) и сектор недвижимости), а также установить контакты с местными органами государственной власти. При этом отмытые доходы возвращаются и используются для при­обретения популярности и сфер влияния, которые сами по себе имеют ценность, а также обеспечивают возможность для дальнейшего получения легальных и нелегальных доходов.

Считаем, что указанный перечень также необходимо до­полнить такими пунктами, как:

  • доходы от рекламной деятельности. Это объясняется тем, что подавляющее большинство популярных футболи­стов и (или) футбольных клубов получают значительные доходы от рекламы товаров мировых спортивных («Nike», «Adidas», «Reebok», «Puma» и т.п.) или других (парфюме­рия, средства гигиены, часы, автомобили, одежда) брендов, которые существенно превышают доходы, полученные от профессиональной деятельности. Выбор футболистом и футбольным клубом той или иной рекламной кампании обычно сопровождается еще неофициальным материаль­ным вознаграждением, помимо средств, указанных в кон­тракте;
  • организация проведения чемпионатов мира, Европы, Азии, Америки и др. Научные исследования данной пробле­матики и последние коррупционные скандалы с М. Платини, Ж. Вальке, Д. Уэббом (FIFA) и Й. Блаттером (UEFA), связан­ные с получением денежных средств в обмен на голоса при выборах хозяев чемпионатов, нелегальными схемами прода­жи билетов и заключением спонсорских и (или) рекламных контрактов, организацией договорных матчей, подтверждают высокую степень рисков (угроз) легализации преступных до­ходов в данной сфере.

Национальный и зарубежный опыт свидетельству­ют о том, что эффективность предупреждения и противо­действия легализации преступных доходов зависит от последовательных, наступательных, согласованных и скоор­динированных мер (действий) правоохранительных и кон­тролирующих органов . Анализ и систематизация инфор­мации о приемах и способах отмывания «грязных» денег, предикатных преступлениях, ее доведение до организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, правоохранительных и других государ­ственных органов - главные условия превенции совершения этих преступлений. При этом необходимо учитывать, что спорт является одной из наиболее привлекательных сфер для криминалитета, которая может быть использована для легализации преступных доходов, в частности при подго­товке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 г. и кубка конфедераций FIFA 2017 г.

Подытоживая изложенное выше, отметим, что одна из смежных проблем в борьбе с легализацией преступных до­ходов в спортивной отрасли - внедрение эффективных форм и методов противодействия должностной преступности и коррупции. Последняя - один из основных факторов, содей­ствующих отмыванию денег, то есть она является не только ис­точником незаконных средств, но и способом их легализации. Поэтому уполномоченными государственными органами при поддержке общественности должна проводиться целенаправ­ленная работа по выявлению и пресечению фактов легализа­ции средств, полученных вследствие совершения коррупци­онных деяний, хищения и присвоения бюджетных средств и имущества при подготовке и проведении спортивных меро­приятий, прежде всего международного и федерального уров­ней.

БУТКЕВИЧ Сергей Анатольевич

кандидат юридических наук, старший научный сотрудник, заместитель начальника Крымского филиала Краснодарского университета Министерства внутренних дел Российской Федерации по учебной и научной работе


 



© 2014 Евразийский новостной клуб